Расчеты показателей дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность что это
Сегодня за чашечкой виртуального кофе разберем дебиторскую задолженность – штуку, которая может быть как вашим другом, так и головной болью. Представьте, что дали другу в долг до зарплаты. Он – ваш дебитор, а долг – ваша дебиторская задолженность.
Зачем считать дебиторку
А зачем вообще считать. Ну, представьте, что друг вечно забывает отдать долг. Вам же нужно как-то планировать свои финансы, верно. Так и с бизнесом. Если вовремя не анализировать дебиторскую задолженность, можно запросто уйти в кассовый разрыв и остаться без денег на самые необходимые расходы. Совет эксперта: регулярно оценивайте сроки погашения задолженности. Это как напоминать другу о долге, но вежливо и с цифрами.
Основные показатели дебиторской задолженности
Теперь перейдем к самым интересным показателям. Здесь у нас целая компания полезных метрик, готовых рассказать о ваших дебиторах все секреты. Посмотрим, как расчеты показателей дебиторской задолженности факты помогают нам в работе.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Первый в списке – коэффициент оборачиваемости. Он показывает, как быстро ваши клиенты расплачиваются по счетам. Чем выше коэффициент, тем лучше. Это значит, что деньги возвращаются быстро и компания не страдает от нехватки средств. Формула проста: Выручка / Средняя дебиторская задолженность. Пример: если выручка 1 000 000 рублей, а средняя дебиторка 200 000 рублей, то коэффициент равен 5. Это значит, что за период (обычно год) дебиторская задолженность "обернулась" 5 раз.
Срок погашения дебиторской задолженности
А этот показатель говорит о том, сколько дней в среднем требуется клиенту, чтобы рассчитаться. Чем меньше дней, тем лучше. Совет: Если срок погашения затягивается, пора бить тревогу и принимать меры. Формула: 365 / Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Или, что то же самое: (Средняя дебиторская задолженность / Выручка) 365. Например, с коэффициентом оборачиваемости 5, срок погашения составит 73 дня. Узнайте как расчеты показателей дебиторской задолженности тренды влияют на ваш бизнес.
Пример из жизни
У меня был случай, когда компания не обращала внимания на срок погашения дебиторки. В итоге накопилось столько долгов, что пришлось брать кредит, чтобы расплатиться с поставщиками. Обидно, когда приходится платить проценты по кредиту из-за собственной невнимательности!
Доля сомнительной дебиторской задолженности
Этот показатель показывает, какая часть дебиторской задолженности считается "почти безнадежной". То есть, вероятность получить эти деньги обратно невелика. Важно вовремя выявлять такую задолженность и создавать резервы под нее. Иначе прибыль может оказаться "бумажной".
Как улучшить показатели дебиторской задолженности
Ну что, показатели посчитали, теперь пора подумать, как сделать их лучше. Вот вам несколько проверенных способов.
Кредитная политика
Разработайте четкую кредитную политику. Определите, кому, на каких условиях и на какой срок вы готовы давать отсрочку платежа. Не стесняйтесь проверять платежеспособность клиентов перед тем, как предоставить им кредит. Это как страховка от неплатежей. Обсудим, как расчеты показателей дебиторской задолженности развитие могут помочь вашей компании.
Стимулирование досрочной оплаты
Предлагайте скидки за досрочную оплату. Это отличный способ ускорить поступление денег на счет. "Быстрые деньги – хорошие деньги", как говорят финансисты. Например, можно предложить скидку 2% за оплату в течение 10 дней вместо 30.
Работа с просроченной задолженностью
Не пускайте всё на самотек. Регулярно напоминайте клиентам о просроченных платежах. Используйте разные каналы связи: звонки, письма, SMS. Если клиент не реагирует на уговоры, можно обратиться к коллекторам или в суд. Главное – не терять бдительность. Подумайте, какие расчеты показателей дебиторской задолженности вопросы могут возникнуть у вас и ваших сотрудников.
Факторинг
Если деньги нужны срочно, можно воспользоваться факторингом. Факторинг – это когда вы продаете свою дебиторскую задолженность финансовой компании (фактору) с дисконтом. Фактор сразу выплачивает вам часть денег, а потом сам взыскивает долги с ваших клиентов. Это как продать долг друга коллекторам, только цивилизованно.
Юмор и дебиторка
А теперь немного юмора, чтобы разбавить серьезность темы. Представьте, что дебиторская задолженность – это ваш питомец, которого нужно постоянно кормить (напоминаниями об оплате) и выгуливать (контролировать сроки). Иначе он одичает и убежит (деньги пропадут). Звучит забавно, но в этом есть доля правды. Посмотрите, как расчеты показателей дебиторской задолженности применение помогает в принятии решений.
Вопрос от читателя: А если клиент пропал и не отвечает на звонки? Ответ эксперта: Тут два варианта: либо он улетел на Марс (маловероятно), либо просто не хочет платить. В любом случае, нужно собрать все документы и обратиться в суд. Возможно, это будет долго и муторно, но другого выхода нет.
В заключение хочу сказать, что дебиторская задолженность – это не приговор, а всего лишь один из аспектов управления финансами. Главное – правильно ее анализировать, контролировать и принимать своевременные меры. И тогда ваши деньги всегда будут работать на вас, а не наоборот. Удачи!